Какой штраф за неуплату налогов ИП

Содержание

информационный портал, освещающий основные вопросы на тему административного и гражданского права

Какой штраф за неуплату налогов ИП

Оплата налогов — обязанность как юридических, так и физических лиц. Неуплата налогов в 2019: штраф, административная ответственность и уголовная — эти меры наказания регламентируются НК РФ. Наказание за уклонение от уплаты налога зависит от нескольких факторов, например, от суммы задолженности.

  1. Какие виды налогов оплачивают юридические и физические лица?
  2. Понятие о неуплате налогов и ответственность
  3. Ответственность за неуплату
  4. Возможна ли уголовная ответственность?

Какие виды налогов оплачивают юридические и физические лица?

Налогообложение населения отличается от уплаты налогов юридическими лицами. Как правило, физические лица оплачивают налоги на имущество и прибыль.

НДФЛ (налог на доходы физических лиц) платит работодатель, но этот сбор за сдачу помещения в аренду должен оплатить арендодатель. Таким образом, в некоторых случаях граждане могут оплачивать НДФЛ.

Среди других обязательных налогов, можно выделить:
 

  • транспортный;
  • земельный;
  • имущественный.

Каждый владелец недвижимости или другой собственности должен платить налоги на это имущество.

После обращения ФНС (Федеральная Налоговая Служба) за каждым гражданином закрепляется личный кабинет и счет, на который ежемесячно должны поступать платежи. Уведомления о начислении налогов приходят на почту по месту прописки.

Если гражданин не обращается в налоговую с соответствующим заявлением — письма приходить не будут, но от уплаты взносов он не освобождается.

Узнать о начислении задолженности перед ФНС можно в личном кабинете на сайте этого учреждения.

Что касается индивидуальных предпринимателей, то налоговая нагрузка на них больше. Каждый работодатель обязан уплачивать подоходный налог за каждого рабочего и в том числе за себя. Среди основных налогов, которые платят ООО, ИП и юридические лица можно выделить:
 

  • налог с доходов;
  • В зависимости от системы налогообложения сумма такого платежа может варьироваться. Множество небольших ИП и ООО выбирают упрошенную систему налогообложения (УСН), которая предусмотрена законом «О развитии малого и среднего бизнеса».

  • транспортный и земельный налог (оплачивается в том случае, когда бизнес располагает землей или автотранспортом); 
  • страховые взносы;
  • НДС и НДФЛ на каждого сотрудника предприятия, в том числе владельца.

Штраф за неуплату налогов в 2018 не поднимется, но контроль доходов юридических и физических лиц со стороны НС значительно ужесточится. Это обусловлено необходимостью регистрации всех торговых точек и приобретением кассовых аппаратов частными предпринимателями.

Понятие о неуплате налогов и ответственность

В Налоговом Кодексе РФ прописаны основное определение термина «неуплата налогов», которое включает: 

1. Внесение платежей не в полной сумме.

 

2. Отказ от внесения оплаты полностью.

 

3. Самостоятельный подсчет налогов, который приводит к задолженности.

 

4. Сдача отчетности позже назначенного срока.

 

5. Уменьшение базовых налогов.

 

Под базовыми подразумеваются те налоги, которыми облагаются все граждане. К таковым относится налоговая ставка на прибыль, в том числе сумма от сдачи квартиры физическим лицом.

Ответственность за неуплату

Каждый налог предусматривает определенные санкции по отношению к налогоплательщику. Уклонение от перечисления процента прибыли может повлечь за собой неприятные последствия:

• штрафы;• пени;

• административные и уголовные наказания;

• взыскания в судебном порядке.

Стоит отметить, что неуплата определенных налогов может привести к различным последствиям: 

1. Налог на прибыль.

Ответственность:
 

  • пеня 5% от суммы налога, через 180 дней после неуплаты — 30%, а с 181 каждый месяц будет начисляться сумма в размере 10% от задолженности;
  • штраф в размере 20% от задолженности.

Если налоговая получит доказательства об умышленной неуплате — на сумму задолженности будет начислен штраф в размере 40%.

2. Налог от сдачи квартиры в аренду.
Ответственность: все граждане, которые сдают квартиру в аренду обязаны регистрировать договора передачи квартиры во временное пользование.

Согласно этому договору арендодатели обязаны платить в казну НДФЛ в размере 13%. При необходимости гражданин может запросить предоставление налогового вычета по этим взносам. 

3.

Транспортный налог.

Налог на имущество физических лиц включает в себя и транспортный налог. Эти взносы оплачиваются ежемесячно при направлении письма из налоговой службы. На перечисление средств налогоплательщик имеет 1 год с даты получения уведомления.

Налогообложению подлежат лодки, морские, речные суда, грузовой транспорт, пассажирские средства передвижения, с/х техника и транспорт, который находится в розыске.

Ответственность: пеня, которая пропорциональна количеству просроченных дней, направление иска в суд о наложении ареста на имущество и транспорт.

 

4. Налог на землю.

 

Этот налог не имеет фиксированной ставки, варьируется в зависимости от региона страны. За каждый день после просрочки начисляется пеня, а также изымается штраф от 20 до 40% от суммы налога.

Если налогоплательщик получил уведомление о необходимости уплаты земельного сбора, но не стал переводить деньги в налоговую ВНС может рассчитывать эти действия как умышленное уклонение. Таким образом, на гражданина налоговая служба может подать в суд, но взыскать задолженность НС сможет только после решения судьи.

Все эти виды ответственности действуют как для юридических, так и для физических лиц. Схема, которая предусматривает закрытие бизнеса после 3-х лет от её создания и открытие новой также карается законом и предусматривает ответственность.

Возможна ли уголовная ответственность?

Начисление пени и штрафов относятся к административной ответственности, которая не приносит значительного ущерба для человека или компании. При этом, уклонение от неуплаты налогов карается законом, а именно статьей 198 УК РФ.

Эта ответственность наступает после начисления ФНС суммы задолженности свыше 600 тыс. рублей и в особо крупных размерах — свыше 3-х миллионов рублей. Законодательством предусмотрены штрафы за уклонение таких податей, а также лишение свободы от нескольких месяцев до трех лет.

При обнаружении правоохранительными органами других нарушений закона гражданином или компанией — срок лишение свободы может значительно увеличится до 7-10 лет.

Если уголовная ответственность наступает второй или третий раз, но в предыдущий раз решением суда было принято выплатить штраф, то в последующий суд может присудить лишение свободы.

Если лицо впервые нарушает закон о налогообложении и дело доходит до судебного разбирательства — оно может быть закрыто без суда в случае погашения всей задолженности. Такое решение ситуации возможно только если гражданин раньше не привлекался к уголовной ответственности и готов погасить долг.

В судебном разбирательстве также учитываются следующие смягчающие обстоятельства:
 

  • болезнь налогоплательщика;
  • нестандартные ситуации, которые привели к возникновению долга;
  • истечение срока давности по задолженности;
  • непреднамеренная неуплата (отсутствие предупреждения об оплате).

Стоит отметить, что ФНС достаточно быстро передает дела об уклонении от уплаты налогов, поэтому срок давности задолженности истекает в редких случаях. Со дня начисления штрафа срок давности составляет 3 года.

Источник: https://lawonline24.ru/publications/kakoj-shtraf-za-neuplatu-nalogov-v-2018-godu/

Штрафы ИП в 2018 году: семь основных нарушений

В предприниматели идут, чтобы создать собственный бизнес, зарабатывать большие деньги и стать, наконец, независимым от начальства.

Начальников у предпринимателей действительно нет, но контроль за их деятельностью всё равно ведется, причём, многоуровневый.

А вместо вызова на ковёр и выговора с занесением в трудовую, применяется другой действенный инструмент — штрафы ИП.

Штраф штрафу рознь

Если вы уже стояли перед выбором между ИП и ООО, то, наверняка, находили информацию, что штрафы на физических лиц в несколько раз ниже, чем на юридических. Это действительно так, если речь идет про штраф для ИП по КоАП РФ.

Этот кодекс регулирует наложение административных санкций, и для организаций они намного больше, чем для предпринимателей. Один из ярких примеров – штраф за размещение наружной рекламы без согласования с местной администрацией.

Если такую рекламу обнаружат у ИП, то он отделается суммой от трех до пяти тысяч рублей. Ну а если законодательство о рекламе нарушит юридическое лицо, то вилка штрафов здесь совсем другая – от 500 тысяч до 1 миллиона рублей.

А вот Налоговый кодекс различий между предпринимателем и организацией не делает. Все налогоплательщики за нарушение налогового законодательства отвечают одинаково, за небольшим исключением.

Читайте также  Последствия ликвидации ИП

Учтите, что так называемые надзорные каникулы или периоды освобождения от плановых проверок распространяются только на неналоговые органы.

Это Роспотребнадзор, Ространснадзор, Государственная инспекция труда, Росприроднадзор, Госпожнадзор, Росздравнадзор, и др.

Сводный план таких проверок ежегодно публикуется на сайте Генеральной Прокуратуры.

Но кроме плановых, возможно проведение внеплановых проверок – по обращению лица, чьи права нарушены, или в случаях причинения вреда жизни и здоровью граждан, культурному наследию и окружающей среде. И хотя санкций в законах прописано много, поверьте, вполне можно спокойно работать, если знать основные и самые частые нарушения.

Перед вами ТОП-7 ситуаций для ИП, за которые вас могут оштрафовать. Просто держите их на контроле, это не так сложно.

Несоблюдение графика сдачи отчётности

Если ИП работает сам, то обязательной отчётности у него немного. Например, на упрощённой системе всего одна годовая декларация, а на ПСН деклараций нет вообще.

Но всё меняется, когда предприниматель нанимает работников. Отчётов здесь несколько видов, некоторые сдаются раз в квартал, но есть и ежемесячные. О том, что и куда сдавать в соответствии с выбранным режимом, можно узнать в нашем налоговом календаре.

Минимальный штраф за несданную налоговую отчётность, в том числе, нулевую – 1 000 рублей. За отчётность по работникам штраф для ИП зависит от конкретной формы. Так, для ежемесячного отчета СЗВ-М сумма зависит от количества сотрудников – 500 рублей за одного человека.

Самые высокие штрафы – по статистическим формам. Росстат добился принятия для ИП таких санкций по статье 13.19 КоАП РФ:

  • от 10 до 20 тысяч рублей за первое нарушение;
  • от 30 до 50 тысяч рублей за повторное нарушение.

Cроки сдачи в Росстат специфические. Раз в пять лет этот орган проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса (последний раз проводилось за 2015 год). А в промежутках между наблюдениями отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но лучше заранее узнать на сайте Росстата, надо ли вам отчитываться и когда.

Отсутствие налогового учёта

Бухучёт предприниматели не ведут, но кроме бухгалтерского, есть и другой учёт – налоговый. К этому виду учёта относятся не только декларации, но и специальные книги учёта доходов и расходов, разработанные для всех режимов, кроме ЕНВД.

Книги доходов и расходов – это регистры налогового учёта, и за их отсутствие налагается штраф от 10 до 30 тысяч рублей по статье 120 НК РФ (если неведение учёта не привело к занижению налога). Если же при проверке выяснится, что в результате отсутствия учёта налог к уплате был занижен, то штраф составит уже 40 тысяч рублей.

Кроме книг учёта и деклараций на режимах, которые требуют подтверждения расходов (ОСНО, ЕСХН, УСН Доходы минус расходы), надо правильно оформлять первичные документы. Ошибка в их оформлении может привести к тому, что налоговики не признают сумму рассчитанного налога, соответственно, начислят штраф.

Если вы нанимаете персонал или работаете на режиме, требующим подтверждения расходов, советуем доверить учёт специалистам 1С:БО. Это намного дешевле, чем нанимать бухгалтера в штат.

Нарушение правил уплаты налогов

Налоги предприниматель должен платить вовремя и в полном размере. Сроки уплаты на разных системах налогообложения тоже указаны в нашем календаре. Штраф за неуплату налогов ИП по статье 122 НК РФ составляет 20% от суммы неуплаченного налога.

Кроме того, предприниматель при наличии работников становится налоговым агентом, поэтому должен удержать с их доходов НДФЛ и перечислить его в бюджет. За нарушение сроков перечисления этого налога штраф налагают на ИП по тем же правилам, т.е. 20% от не перечисленной суммы.

Неуплата страховых взносов

Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.

Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2018 году доход выше этого лимита, то дополнительный внос можно заплатить до 1 июля 2019 года.

Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.

Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.

Отсутствие договора с работником ИП

Индивидуальный предприниматель – такой же работодатель, как и организация. Со своим работником надо обязательно заключить письменный договор – трудовой или гражданско-правовой. Штраф ИП за неоформленного работника предусмотрен статьёй 5.27 КоАП РФ. Это сумма от 5 до 10 тысяч рублей.

Если же это правонарушение обнаружат повторно, то штраф ИП за неоформленного работника существенно вырастет и составит уже от 30 до 40 тысяч рублей.

Причём, наказать предпринимателя по этой статье могут, даже если в бизнесе ему помогают члены его семьи. Доказывать, что помощь родственников была безвозмездной, непостоянной и не имела характера трудовых отношений, скорее всего, придётся в суде.

Неприменение кассового аппарата

После вступления в силу изменений о порядке применения ККТ осталось совсем немного ситуаций, когда допускается отсутствие кассового аппарата.

Несмотря на сопротивление бизнеса, онлайн-кассы с середины 2017 года обязательны для торгующих на режимах ОСНО, УСН и ЕСХН. А с середины 2018 года право работать без кассы теряют и предприниматели на ЕНВД и ПСН.

Небольшая отсрочка (до 1 июля 2019 года) для установки ККТ предусмотрена для следующих категорий ИП:

  • торгующие или оказывающие услуги общепита на режимах ЕНВД и ПСН, но только при отсутствии работников;
  • оказывающие услуги населению на всех системах налогообложения.

Кроме того, работа без ККТ теперь невозможна при приёме онлайн-оплаты, а также при получении оплаты напрямую на расчётный счёт ИП, если покупателем является обычное физлицо. Санкция за отсутствие кассового аппарата установлена статьей 14.5 КоАП РФ. Это от ¼ до ½ от суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.

Например, если зафиксирован факт продажи на сумму 30 тысяч рублей, то штраф может составить 15 тысяч рублей. А если покупка была копеечной, рублей на 100, то всё равно взыщут 10 тысяч рублей. То есть, в этом случае штраф за отсутствие онлайн кассы для ИП будет больше суммы продажи в 100 раз!

Обратите внимание, многие банки сейчас предоставляют льготные условия по настройке и обслуживанию онлайн-касс. Банк Тинькофф предоставляет ККТ, соответствующую 54-ФЗ. Ознакомиться с их предложением вы можете ниже.

Ведение деятельности без лицензии

Из лицензируемых направлений для предпринимателей доступны только автоперевозки пассажиров, фармацевтическая, медицинская, образовательная и частная детективная деятельность.

Отсутствие лицензии, если она обязательна, наказывается по статье 14.

1 КоАП РФ – на сумму от 4 до 5 тысяч рублей с возможной конфискацией изготовленной продукции, орудий производства и сырья.

Что касается крепкого алкоголя, реализация которого предпринимателями запрещена, то для этого в Административном кодексе есть специальная статья 14.17.1. Согласно этой норме санкции для ИП за продажу алкоголя без лицензии составляют от 100 до 200 тысяч рублей с обязательной конфискацией алкогольной и спиртосодержащей продукции.

ИП за продажу алкоголя без лицензии не наказывают только в случае, если он реализует не крепкий алкоголь, а пиво. При этом для продажи пива установлены определённые требования, которые тоже надо соблюдать.

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/za-chto-shtrafuyut-ip

Как начисляются штрафы налоговой для ИП

Штрафы налоговой для ИП начисляются за не вовремя или не полностью сданные отчеты или просроченную по разным причинам уплату тех или иных налогов.

Какие предусмотрены штрафы для ИП и кто может их начислять? Начисления за те или иные нарушения производятся налоговой инспекцией и финансовыми отделами тех страховых фондов, куда индивидуальный предприниматель должен сдать отчетность.

Как показала практика, большая часть ИП платит штрафные санкции за не вовремя сданные декларации и другие виды отчетности.

Если бизнесмен не хочет попасть в такую ситуацию, то может обратиться в различные специализированные организации, которые помогут правильно вести отчетность, вовремя заполнять документацию и сдавать ее в соответствующие налоговые службы.

Сколько могут начислять при нарушении порядков постановки на учет?

Если такой случай с ИП произошел и он невольно нарушил порядки становления на учет в налоговую службу, то должен готовиться к выплате следующих штрафов:

  1. Неправильная подача заявления о постановке на учет — 10 тысяч рублей.
  2. Если человек вел предпринимательскую или другую производственную деятельность без нахождения на учете, то штраф начисляется из расчета в 10% от той суммы всего дохода, который человек успел за все это время получить. Но это начисление должно быть не менее 40 тысяч руб., штраф одинаков как для ИП, так и для юридических лиц.

Нарушения сроков предоставления деклараций в органы налогообложения

Если этот вид отчетности вовремя не предъявить в налоговую службу, то минимальная штрафная санкция за просроченную декларацию составляет 1000 рублей. Это нижний предел, который устанавливает НК РФ.

Начисление может быть намного больше — все зависит от особенностей регионального налогообложения, причем это независимо от сроков опоздания сдачи документов.

Если при расчетах сумма выйдет менее 1000 рублей, то ее все равно округлят до этого числа.

Читайте также  Где взять БСО для ИП

Если ИП запоздал не только с предоставлением деклараций, но и выплатой основного налога, то размеры штрафных санкций увеличиваются. Полное количество этих начислений зависит от размеров всех просроченных налоговых платежей и чисел месяцев самой просрочки. При этом учитываются как полные, так и неполные месяцы.

Цифра штрафных начислений равна 5% от полного размера недоимки, умноженной на количество просроченных месяцев. Но эта цифра не бесконечна. Верхний предел этого начисления равен 30% от не выплаченной вовремя суммы.

Если ИП нарушил порядок сдачи своих деклараций в электронном формате, то ему дополнительно начисляют сумму в размере 200 рублей.

Если человек неправильно подсчитал доходы (занизил налоговую базу) или налог выплачен не полностью и он по различным причинам предоставил в налоговые службы неправильный расчет, должен будет выплатить штраф, составляющий 1/5 от неуплаченной суммы.

Если будет доказано, что ИП сделал это намеренно, то сумма санкций вырастет до 40% от невыплаченной части.

С начала 2016 года была введена новая форма отчетов 6-НДФЛ при одновременном увеличении ответственности за нарушение предоставления сведений как за эту форму, так и за отчет 2-НДФЛ.

Если бизнесмен не представит эти виды отчетности, то на него будет наложен штраф в 1 тыс.

рублей за любой — неполный или полный — месяц запоздания с того дня, когда эти декларации надо было сдать.

Если в них ИП предоставил неполные сведения или приведенные данные недостоверны, то за каждую справку человек выплатит 500 рублей штрафа. Вместе с этим наказание за сданную не в сроки форму отчетности 2-НДФЛ осталось и составляет 200 рублей.

Если бизнесмен не представит отчетность 6-НДФЛ, то налоговые службы заблокируют его счета. Это касается любого юридического лица и ИП. Это будет сделано в тех случаях, если документация не сдана бизнесменом на протяжении 10 дней после положенного срока сдачи данной формы.

Другие начисления

Штрафы для ИП выписываются и в том случае, если до 20 января не будет сдана налоговой службе информация о числе работников (среднесписочная). Если срок предоставления сведений будет нарушен, то придется заплатить 200 рублей.

При нарушении сроков сдачи бухгалтерской отчетности придется выложить за каждую из 5 форм по 200 рублей, что в сумме составит 1000.

С 2016 года за непредоставление отчетности органам статистики установлены штрафы:

  1. Для людей на должностях — 10-20 тыс. рублей. При повторном нарушении сумма увеличивается до 30-50 тыс. руб.
  2. Юридические лица — 20-70 тыс. рублей, а при повторении нарушения — 100-150 тыс. руб.

Если ИП не предоставил вовремя документы по требованию налоговых структур, то его могут оштрафовать на 10 000 рублей.

Если у него есть кассовый аппарат и он нарушил правила использования этой техники, то на ИП налагается штраф в размере от 1,5 до 2 тыс. рублей.

Если бизнесмен не выполняет обязанности налогового агента, то его оштрафуют на 1/5 от неуплаченной суммы.

Штрафные санкции от санитарных служб

Если предпринимательская деятельность ИП связана с производством или торговлей различными продуктами питания или он не выполняет санитарные и противоэпидемические мероприятия, то СЭС может проводить на официальных основаниях проверку такого ИП. При обнаружении нарушений инспекторы СЭС могут выписать штрафы в соответствии с законодательством России:

  1. Должностные лица и ИП выплачивают от 20 до 30 минимальных ставок средней оплаты труда (МРОТ) при нарушении санитарных требований к продуктам питания, технологии их производства и т. д.
  2. При непроведении противоэпидемических и санитарных мероприятий должностные лица и ИП могут быть сразу оштрафованы на 30-40 МРОТ.
  3. Если несоблюдение санитарных правил привело к отравлению людей без летального исхода, то могут быть начислены штрафы от 100 до 200 МРОТ или применено лишение свободы — 2 года.

При смертельных исходах из-за невыполнения санитарных норм ИП сядет в тюрьму на 5 лет.

Санкции от страховых фондов

Если ИП своевременно не представил отчет РВС-1, то его могут оштрафовать на сумму в 5% по количеству полных или неполных месяцев. Но указанный штраф считается в количестве 5% от той суммы взносов, которую ИП должен был внести за последние 3 месяца по предоставленному не вовремя отчету.

Эта санкция в минимальном размере обычно составляет 1 тыс. рублей, а максимальная сумма этого наказания равна 30% от взносов на протяжении 3 последних месяцев.

Если ИП несвоевременно сдал декларацию 4-ФСС, то ему придется платить два штрафа, так как согласно этой форме в ней отражены взносы по травматизму и временной нетрудоспособности. Поэтому штрафные санкции налагаются по каждой из этих статей.

Санкции за непредоставление данных о временной нетрудоспособности просчитывают за неполные и полные месяцы опоздания в сумме 5% от количества взносов за последние 3 месяца.

Второй штраф — за данные по травматизму — зависит от длительности просроченного периода:

  1. Если ИП опоздал на 180 дней, то сумма наказания равна 5% от взносов по отчетности за просроченное время. Она может быть от 100 рублей до 30% от внесенной по отчетам суммы.
  2. Если задержка более 180 суток, то минимальный размер штрафных санкций установлен в 1000 рублей, а максимальный зависит от суммы чисел, получаемых от штрафа по ставкам в 30% от сумм по отчетам за срок неуплаты и 10% от взноса за каждый месяц более 181 дня просрочки.

В результате самый нижний предел санкций за несвоевременное предоставление 4-ФСС равен 1100 рублям.

Для того чтобы не возникли проблемы, ИП должен внимательно следить за сроками сдачи того или иного отчета, деклараций и других документов.

Если у него не хватает времени заняться необходимой отчетностью, то, как уже говорилось выше, существуют различные специализированные организации, которые за определенную плату позволят ИП избежать штрафных санкций любой из служб, куда он должен предоставлять отчетность.

Источник: https://vseobip.ru/raznoe/shtrafy-nalogovoj-dlya-ip.html

Какой штраф за просрочку уплаты налога ип

Согласно законодательству должны привносить налог в казну государства. Основных три вида:

  • Транспортный.
  • Имущественный.
  • Земельный.

Если у ИП имеются работники, они должны быть официально оформлены и трудоустроены. За них работодатель уплачивает НДФЛ и сборы.

Налоговым Кодексом РФ предусматриваются ситуации, когда ИП не исполняет свои прямые обязательства и применяемые к нему наказания. Это могут быть:

  • Умышленное занижение доходов.
  • Нарушения при расчетах.
  • Отказ от уплаты на прибыль.
  • Нарушение сроков сдачи документации.
  • Неполная уплата взносов.

Каждая из этих ситуаций будет рассматриваться, как явное нарушение пополнения бюджета казны. Налоговая система предусматривает несколько видов, которые используются предпринимателями:

Штраф за неуплату налогов ИП

Отсчёт начинается со дня, в который должен был быть предоставлен отчёт.

Сумма обязана не превышать 30% от данной величины, но и не быть меньше одной тысячи рублей.

Обязанность по оплатам налоговых сборов лежит в одинаковой степени на предприятиях, гражданах и должностных лицах. В случае уклонения от уплаты и предоставления в ФНС ложных сведений о прибыли ИП может назначаться уголовная, административная или налоговая ответственность.

ИП является физическим лицом, поэтому к нему применяются несколько иные меры наказания, чем к организациям и их должностным лицам. Формально частного предпринимателя невозможно привлечь одновременно к уголовной и налоговой ответственности.

Штраф с ип за неуплату налогов

Формально частного предпринимателя невозможно привлечь одновременно к уголовной и налоговой ответственности.

В этой ситуации ему назначается штрафная санкция в сумме: 10 тыс. рублей (при совершении нарушения в течение одного налогового периода); 30 тыс.

рублей (при осуществлении неверных расчётов на протяжении большего срока); 20% от непогашенного сбора, при этом не меньше 40 тыс.

Какие штрафы за просрочку платежа по УСН?

С 1 октября 2017 года иметь налоговые долги предприятиям станет еще невыгоднее – с 31 дня просрочки пени будут считаться исходя из 1/150 ставки рефинансирования.

Пример расчета пени по авансовым платежам УСН ООО «Морозко» задолжало в бюджет аванс за I квартал в размере 25 тысяч рублей. Ставка рефинансирования в 2017 году 9%.

25 000 х 9% х 1/300 = 7,5 руб.

Какой штраф за неуплату налогов в 2019 году

Чтобы получать их, необходимо подать заявление в ФНС.

Если вы этого не сделаете, письма из налоговой приходить не будут, но от уплаты взносов вы не освобождаетесь. Можно получать уведомления в Личном кабинете налогоплательщика, который можно зарегистрировать на официальном сайте.

У индивидуальных предпринимателей и юридических лиц налоговая нагрузка больше.

Они отчисляют подоходные налоги за работников и за себя, вносят единый сбор. Некоторые системы налогообложения предусматривают НДС.

Штраф и пени за неуплату авансового платежа по УСН

Мы описывали алгоритм расчета платежей и приводили примеры расчетов для и .

За просрочку по уплате авансовых платежей начисляются пени. описывает порядок и нюансы начисления или неначисления пеней в разных случаях.

Пени начисляются за каждый день неуплаты. Первый день неуплаты наступает сразу после финального дня внесения авансового платежа. Например, если 25 апреля выпадает на будний день, и авансовый платеж по итогам 1 квартала все еще не уплачен, — то 26 апреля будет первым днем начисления пеней.

Если 25 апреля выпадает на субботу, то последним днем уплаты авансового платежа будет ближайший будний день — понедельник 27 апреля.

Штрафы за несвоевременную уплату налогов в 2019 году

Это совершается на основании документа – уведомления из налоговой инспекции.

Если была допущена неуплата какого-либо налога, то такого безответственного налогоплательщика ждет несколько вариантов наказания:

  1. пени (это особый вид взыскания задолженностей в виде денежной суммы, которая начисляется исходя из размера самого налога);
  2. денежные штрафные санкции (такие денежные суммы определяются в процентном соотношении от размера неуплаченного налога);
  3. судебные взыскания.
Читайте также  Может ли ИП нанять директора

Если требования налоговой инспекции не будет выполнено в установленный срок, то на нерадивого налогоплательщика будет подано исковое заявление в суд. Только так можно законным путем можно взыскать положенные деньги с должника.

Но бывают случаи, когда плательщик налогов не получил уведомления от налоговиков и именно поэтому не произвел уплату какого-либо налога.

Что грозит ИП за неуплату налогов?

Рассмотрим вкратце каждую из них Ответственность за неуплату налогов и сборов по Налоговому кодексу грозит индивидуальному предпринимателю за недостоверное отражение сведений о доходах и расходах (далее ДиР) в первичных документах, равно как и их уничтожение и сокрытие, а также, непосредственно, за нарушение сроков внесения в бюджет обязательных платежей.

Таблица № 1. Налоговая ответственность за неуплату налогов и сборов (далее по тексту НиС)

Вид правонарушения

Источник: http://domzalog.ru/kakoj-shtraf-za-prosrochku-uplaty-naloga-ip-66644/

Штраф за торговлю без регистрации ИП и за неуплату налогов

Многие считают что, занимаясь торговлей, выгодней будет заплатить штраф, чем обращаться в соответствующие органы для регистрации ИП. Связано это с нежеланием проводить выплату в налоговую службу, пенсионный и фонд медстрахования.

А что на самом деле?

Большинству подобная перспектива кажется очень заманчивой, однако, не все так просто, как может показаться на первый взгляд.

Иногда штраф — это не единственное взыскание для нелегального торговца. В законодательстве РФ предусмотрено даже уголовное наказание за подобную деятельность.

Согласитесь, что намного проще пройти процедуру регистрации ИП, избежав подобных неприятностей.

Перед тем как перейти к рассмотрению наказаний за нелегальную торговую деятельность, следует отметить, что не все её виды требуют регистрации ИП.

Например, торговлю цветами делает законным простое соглашение между продавцом и директором рынка.

Однократную торговлю также нельзя отнести к предпринимательской деятельности и ее можно провести и без регистрации ИП.

Размер финансового взыскания за незаконную торговую деятельность

Нельзя однозначно сказать: какой будет штраф за торговую деятельность без регистрации ИП. Все зависит от величины полученного дохода, от того, был ли нанесен вред в ходе подобной деятельности отдельным гражданам или же коммерческим и госструктурам.

В любом случае, решение о том, какой будет размер выплат, может быть принято только в ходе судебного разбирательства и при наличии правильно составленного протокола, где и должно быть зафиксировано нарушение.

Штраф может составлять как 500 рублей, так и достигать суммы в полмиллиона.

Как уже говорилось выше, отсутствие регистрации ИП при занятии торговой деятельностью ведет за собой не только выплату штрафов, но и более серьезные последствия. За незаконную торговлю могут назначить административное наказание и привлечь к уголовной ответственности.

Избежать наказания за занятия предпринимательской деятельностью без регистрации ИП можно лишь в том случае, когда протокол составлен с ошибками. И, к примеру, получение вами дохода было не систематическим, а разовым.

В любом случае на подобные разбирательства уйдет немало времени и нервов. Поэтому лучше всего пройти процедуру регистрации ИП и спать спокойно.

Стоит также отметить, что процедура регистрации ИП должна быть пройдена до начала торговой деятельности и получения каких-либо доходов от нее.

Какое наказание грозит за несвоевременную сдачу отчетности в Пенсионный фонд

С прошлого года вступило в силу постановление, согласно которому каждый предприниматель обязан ежемесячно предоставлять отчетность в ПФР.

Благодаря такой отчетности ПФР и может производить правильное начисление пенсий. Предпринимателям необходимо следить за тем, чтобы отчетность поступала в ПФР не позднее назначенных сроков.

Ведь за несдачу или же за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР назначаются штрафы.

Сдачу отчетности в ПФР можно производить двумя способами – электронным и бумажным.

Но и здесь на законодательном уровне предусмотрены условия: бумажную отчетность в ПФР могут сдавать лишь те лица, чей штат работников насчитывает не более 25 человек, соответственно, электронную – у кого больше 25 сотрудников.

Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности составляют минимум 5% от суммы, которая была выплачена в последние три месяца работникам. За несвоевременную сдачу отчетности предусмотрены также штрафы для должностного лица, в обязанности которого входит предоставление необходимых документов в ПФР.

Те организации, которые приостановили свою деятельность, также обязаны предоставить в ПФР необходимые данные (нулевая отчетность). Так же, как и в случаях с работающими организациями, им грозит штраф за несвоевременную подачу документов или же за несдачу последних в ПФР.

Чем грозит несвоевременная выплата зарплаты?

Мало кто, осведомлен о том, что за задержку зарплаты сотрудник имеет право требовать определенную компенсацию. Пользуясь этим незнанием, некоторые организации выплаты зарплаты проводят не вовремя. И касается это не только зарплаты, но и других выплат, таких как отпускные, расчетные.

Стоит отметить, что работодателю придется выплатить компенсацию за просрочку зарплаты даже в тех случаях, когда задержка произошла не по его вине. Размер компенсации за несвоевременное получение зарплаты сотрудником зависит от величины зарплаты, ставки ЦБ и количества просроченных дней.

Если день зарплаты выпал на праздник или выходной, расчет должен быть произведен накануне.

Работник имеет полное право прекратить выполнять свои обязанности, если ему задерживают выплату зарплаты в течение 15 дней, причем организация вынуждена будет оплатить ему и дни простоя.

Согласно законодательству, следить за своевременной выплатой зарплаты необходимо не только сотруднику, но и работодателю.

Взыскания за неуплату налогов

Любой частный предприниматель РФ несет ответственность за полную и своевременную уплату налогов. За неуплату налогов грозят серьезные неприятности: начиная от штрафов, заканчивая уголовной ответственностью.

Конечно же, с уголовной ответственностью за неуплату налогов ИП сталкиваются довольно редко. Однако административная и налоговая ответственность также не несут с собой ничего приятного.

Уклонение от налогов – одно из самых распространенных экономических преступлений в нашей стране.

Финансовые взыскания за неуплату налогов можно разделить на три вида:

Размер этих взысканий зависит от суммы скрытых доходов, времени просрочки уплаты налогов, от нарушений условий их выплаты. Если же ИП после первого взыскания продолжает уклоняться от налогов, следующий штраф будет уже больше.

Когда в налоговую службу поступают сведения про какие-то нарушения, она отправляет ИП постановление, в котором указываются сумма и время для оплаты.

Если эти требования игнорируются, необходимая сумма будет списана со счета нарушителя. А в случае, когда ее недостаточно для покрытия взыскания – может быть конфискована часть имущества.

Уклонение от налогов в больших размерах может привести к лишению свободы до трех лет.

Почему бухгалтерский учет необходимо вести правильно

Каждый ИП, независимо от того каким видом деятельности он занимается и под какую систему налогообложения попадает, обязан следить за тем, чтобы ведение бухгалтерского учета было правильным. За неправильное ведение бухгалтерского учета предусмотрены штрафы.

Причем, если во время проверки ведения бухгалтерского учета обнаружено несколько ошибок, штрафы выписываются за каждую в отдельности. Ответственность несет руководитель организации или же лицо, в обязанности которого входит ведение бухгалтерского учета.

Штрафы назначаются в тех случаях, когда во время проверки обнаруживаются отсутствие или неправильное заполнение регистров и первичных документов бухгалтерского учета, скрытые доходы, нарушение отчетности. Неправильное ведение бухгалтерского учета приводит не только к штрафам. В некоторых случаях назначаются принудительные работы, и даже лишение свободы.

Ведение бухгалтерского учета должно начинаться с момента регистрации организации и до того момента, пока она продолжает свою деятельность.

Существуют упрощенные способы учета, но их вправе применять только некоторые некоммерческие организации и лица, занимающиеся малым предпринимательством.

ИП, которые занимаются частной практикой, освобождаются от подобного учета.

Что грозит за отсутствие кассового аппарата?

Отсутствие кассового аппарата у ИП, деятельность которого связана с торгово-денежными отношениями, трактуется как нарушение дисциплины и ведет за собой наложение штрафов.

Отсутствие кассового аппарата – довольно частое явление среди нечистых на руку предпринимателей. Ведь при наличии кассового аппарата невозможно проводить различные незаконные махинации.

Несмотря на то, что его отсутствие – это грубое нарушение кассовой дисциплины, многие пытаются вести свою деятельность без него.

Работа без аппарата ведет за собой различные штрафы, размер которых зависит от многих факторов, а именно от того, в каких масштабах было свершено нарушение дисциплины, сферы деятельности ИП и других обстоятельств. Приобретение аппарата является недостаточным, его необходимо зарегистрировать в соответствующих органах. Наличие незарегистрированного аппарата – это также нарушение дисциплины.

Нарушение кассовой дисциплины и ее последствия

Нарушение кассовой дисциплины – очень серьезный проступок. Тут существует множество нюансов, которые должен знать ИП для того, чтобы избежать наказаний. Ведь не только отсутствие ККМ (контрольно-кассовая машина) – нарушение кассовой дисциплины.

Необходимо также знать, как правильно проводить кассовые операции. Несоблюдение установленного количества денежных средств, которые находятся в аппарате – самое распространенное нарушение кассовой дисциплины.

Исключением может быть только сумма, предназначенная для зарплат и пособий по соцстраху, но храниться она может не более трех дней.

Соблюдение кассовой дисциплины включает в себя также правильное ведение всех соответствующих документов, а именно кассовой книги.

Необходимо отметить, что она должна быть только одна. Какие-либо исправления в этих книгах запрещены.

К нарушениям дисциплины также относят нарушения обстановки помещения, где находится ККМ, отсутствие соглашения про материальную ответственность с кассиром.

Подобные нарушения правил ведут за собой административную и налоговую ответственность как для бухгалтера и кассира, так и для самого ИП.

https://youtu.be/vgLkxG_WKOM

Источник: https://letip.ru/otkrytie-zakrytie-ip/registraciya/shtraf-za-torgovlyu/

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Юридические советы